Mit diesem Bericht setzt die State Bank of India, Zweigniederlassung Frankfurt/ Main (SBI Frankfurt) die Offenlegungsanforderungen nach § 26a Abs. 1 KWG in Verbindung mit §§ 319 bis 337 SolvV um. Der Bericht erstellt ein umfassendes Bild über das aktuelle Risikoprofil und das Risikomanagement der SBI Frankfurt. Er gliedert sich in folgende Punkte:
Der Lagebericht 2010/11 der SBI Frankfurt enthält grundsätzliche Informationen zum Risikomanagement.
| Die Eigenmittel setzen sich wie folgt zusammen: | |
|---|---|
| Kernkapital nach § 10 Abs. 2a KWG in Höhe von (darin enthalten $ 50 Mio. bewertet zum Tageskurs) | €143.684.463,02 |
| zur Stärkung der eigenen Mittel überlassene Überschüsse | €23.221,903,67 |
| Fonds für allgemeine Bankrisiken | €100.000,00 |
| Abzüglich Immaterielle Anlagewerte | €8.766,22 |
| Zwischensumme |
€166.997.600,47 |
| ./. gebundenes EK (statt Pauschalwertberichtigung) | €3.000.000,00 |
| Summe aufsichtsrechtliche Eigenmittel | €163.997.600,47 |
Die SBI Frankfurt verwendet zur Ermittlung der Eigenkapitalunterlegung den Kreditrisikostandardansatz (KSA).
In der folgenden Tabelle sind die aufsichtsrechtlichen Eigenmittelanforderungen gemäß § 325 Abs. 2 Nr. 1-4 SolvV gegliedert nach den wesentlichen Risikoarten) aufgeführt.
| Angaben in T€ | |
|---|---|
| Zentralregierungen | 376 |
| Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften | 0 |
| Institute | 17.640 |
| Unternehmen | 43.694 |
| Mengengeschäft | 15 |
| Sonstige Positionen | 79 |
| Summe KSA | 61.804 |
| KSA Verbriefungstransaktionen | 0 |
| KSA | 61.804 |
| Marktrisiken gem. Standardansatz | 2.697 |
| Operationelle Risiken gem. Basisindikatoransatz | 3.065 |
| Summe Eigenkapitalanforderungen für Adressenausfallrisiken | 67.556 |
Am 31.3.2011 lag die Gesamtkapitalquote und die Kernkapitalquote bei 19,42%, damit über den jeweiligen aufsichtsrechtlich vorgeschriebenen Mindestkapitalquoten für das Gesamtkapital (8%) und für das Kernkapital (4%).
Die im Rahmen unseres Risikomanagements betrachtete Risikodeckungsmasse wird im Risikotragfähigkeitsbericht der SBI Frankfurt losgelöst vom Begriff des regu-latorischen Eigenkapitals analysiert. Unabhängig von dem haftenden Eigenkapital werden der erwartete Jahresüberschuß ebenso wie bereits gebildete Wertberichti-gungen in ein Verhältnis zum Stresstest gesetzt, wobei die durchnittlichen Teilbe-triebsergebnisse der beiden letzten Berichtsjahre als Referenzdaten dienen. Dabei stellt sich heraus, daß die Risikodeckungsmasse aus erwarteten Gewinnen der lau-fenden Berichtsperiode einem Stresstest von 3.0% genügen würde, ohne daß Eigenkapital angegriffen werden müßten.
Die SBI Frankfurt wickelt lediglich Swapgeschäfte zur Sicherung von Zinsänderungs- und Fremdwährungsrisken ab. Zur Quantifizierung der Eigenkapitalanforderungen wendet die SBI Frankfurt die Marktbewertungsmethode nach § 11 GroMiKV an. Das anzurechnende Kontrahentenausfallrisiko per 31.03.2011 betrug € 4,085 Mio.
Das Kreditausfallrisiko ist auf Grund des Geschäftsmodells der SBI Frankfurt von besonderer Bedeutung.
Das Bruttokreditvolumen der SBI Frankfurt (§ 327 SolvV) gliedert sich wie folgt auf:
Im laufenden Geschäftsjahr hat sich das Kreditvolumen gemäß § 19 Abs. 1 KWG wie folgt entwickelt (Angaben in T€):
| 31.03.2010 | 31.03.2011 | |
|---|---|---|
| Guthaben bei Zentralnotenbanken | 13.667 | 16.436 |
| Forderungen | ||
| Kurz- und mittelfristige Forderungen an | ||
| Kreditinstitute | 606.673 | 543.478 |
| Kunden | 285.408 | 312.046 |
| Langfristige Forderungen an | ||
| Kreditinstitute | 0 | 0 |
| Kunden | 69.113 | 62.118 |
| Schuldverschreibungen und andere | ||
| Festverzinsliche Wertpapiere | 132.086 | 131.079 |
| Summe Bilanzaktiva | 1.108.117 | 1.066.805 |
| Derivate | 1.647 | 4.085 |
| Andere außerbilanzielle Geschäfte | ||
| Unwiderrufliche Kreditzusagen | 25.225 | 3.903 |
| Bürgschaften und Gewährleistungen | 274.365 | 324.028 |
| Summe der außerbilanziellen Geschäfte | 301.237 | 332.016 |
| Kreditvolumen | 1.409.354 | 1.350.029 |
| Banken | Nichtbanken | Gesamt | Anteil | |
|---|---|---|---|---|
| T€ | % | |||
| Deutschland | 346.474 | 241.147 | 587.621 | 42,05 |
| Indien | 163.248 | 117.006 | 280.254 | 20,05 |
| EWR (ohne Deutschland) | 219.876 | 147.967 | 367.844 | 26,35 |
| Andere | 42.163 | 119.610 | 161.773 | 11,55 |
| Branchengliederung | 31.03.2011 | 31.03.2010 | ||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | % | TEUR | % | |
| Banken | 789.866 | 56,5 | 823.946 | 58,6 |
| Nichtbanken | ||||
| Baugewerbe | 14.426 | 1,0 | 15.877 | 1,1 |
| Beteiligungsgesellschaften | 13.659 | 1,0 | 15.180 | 1,1 |
| Chemische Industrie | 61.906 | 4,4 | 73.570 | 5,2 |
| Datenverarbeitung | 9.589 | 0,7 | 20.325 | 1,5 |
| Dienstleistungen | 6.175 | 0,4 | 6.696 | 0,5 |
| Energieversorgung | 91.677 | 6,6 | 36.217 | 2,6 |
| Erzbergbau | 10.551 | 0,8 | 0 | 0,0 |
| Elektrizitätserzeugung | 78.702 | 5,6 | 39.305 | 2,8 |
| Erdöl, -gasverarbeitung | 21.102 | 1,5 | 11.131 | 0,8 |
| Handel | 0 | 0,0 | 1.956 | 0,1 |
| KfZ und KfZ-Teile | 24.424 | 1,7 | 45.592 | 3,3 |
| Luftfahrt | 0 | 0 | 17.431 | 1,2 |
| Maschinenbau | 55.011 | 3,9 | 42.804 | 3,0 |
| Medizin-, Mess- und Steuertechnik | 14.068 | 1,0 | 0 | 0,0 |
| Metallerzeugung- und Verarbeitung | 68.554 | 4,9 | 81.426 | 5,8 |
| Öffentliche Verwaltung | 4.711 | 0,3 | 4.696 | 0,3 |
| Privatpersonen | 251 | 0,0 | 245 | 0,0 |
| Schifffahrt | 8.263 | 0,6 | 7.416 | 0,5 |
| Sonstige Dienstleistungen | 15.003 | 1,1 | 15.542 | 1,1 |
| Sonstiger Fahrzeugbau | 781 | 0,1 | 3.958 | 0,3 |
| Textilgewerbe | 10.717 | 0,8 | 19.397 | 1,4 |
| Papiergewerbe | 5.290 | 0,4 | 5.581 | 0,4 |
| Telekommunikation | 15.575 | 1,1 | 14.843 | 1,1 |
| Glasindustrie | 27.000 | 1,9 | 27.000 | 1,9 |
| Übrige Finanzdienstleistungsunternehmen | 20.000 | 1,4 | 39.187 | 2,8 |
| Versicherungen | 30.191 | 2,2 | 19.075 | 1,4 |
| Sonstige | 0 | 0 | 16.532 | 1,2 |
| Summe Nichtbanken | 607.626 | 43,5 | 580,979 | 41,4 |
| Summe Banken und Nichtbanken | 1.397.492 | 100,0 | 1.404.928 | 100,0 |
| Zinsabgrenzungen | 2.994 | 3.257 | ||
| Summe gesamt | 1.400.486 | 1.408.185 | ||
| Forderungen an Kreditinstitute in T€ (ohne abgegrenzte Zinsen) | |
|---|---|
| Bis 3 Monate | 508.469 |
| Mehr als 3 Monate bis 1 Jahr | 22.978 |
| Mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre | 11.751 |
| Mehr als 5 Jahre | 0 |
| Forderungen an Kunden | |
| Bis 3 Monate | 686 |
| Mehr als 3 Monate bis 1 Jahr | 87.164 |
| Mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre | 245.973 |
| Mehr als 5 Jahre | 38.712 |
4 Kredite in Höhe von T€ 10.877 sind per 31.03.2011 mit T€ 8.040 wertberichtigt.
Zur Vorsorge für latente Kreditrisiken bildet die SBI Frankfurt keine Pauschalwert-berichtigung, da diese in der Zentrale die Bildung einer Wertberichtigung erfordert. Stattdessen betrachten wir auf Anweisung derBaFin € 3 Mio. Kapital als gebunden.
Die Zinsrisiken bei der SBI Frankfurt werden im Risikotragfähigkeitsbericht für das Kreditgeschäft als marginal bezeichnet, da die meisten Kredite auf der Basis von gleitenden Zinssätzen abgeschlossen werden. Bei längerfristigen Zinssätzen wer-den diese gegen Zinssatzänderungsrisiken abgesichert.
Die Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken per 31.3.2011 betrugen T€ 2.697
Die Berechnung der Eigenkapitalunterlegung von operationellen Risiken erfolgt in der SBI Frankfurt nach dem Basisindikatorenansatz. Der Anrechnungsbetrag für operationelle Risiken wird mit 15% des 3-Jahres-Durchschnitts des Bruttoertrages der SBI Frankfurt ausgewiesen. Zum 31.3.2011 ergibt sich ein Anrechnungsbetrag von T€ 3.065
In der nachfolgenden Tabelle wird gemäß § 333 Abs. 2 SolvV dargestellt wie sich unter der Annahme im Ausmaß verschiedener Zinsszenarien (Schocks) die Höhe des Nettozinseinkommens verändert.
Änderung des Zinseinkommens unter Annahme von Zinsschocks per 31.03.2011
| Angenommene Zinsänderung | Änderung des Nettozinseinkommens in T€ |
|---|---|
| +/- 25 bps | € 280 |
| +/- 50 bps | € 561 |
| +/- 100bps | € 1.121 |
| +/- 200 bps | € 2.242 |
Die SBI Frankfurt berücksichtigt zur Kreditrisikominderderung sowohl Finanzsicher-heiten als auch Gewährleistungen. Bei den finanziellen Sicherheiten handelt es sich um zu Gunsten der SBI Frankfurt verpfändete Bareinlagen. Daneben dienen der SBI Frankfurt Abtretungen aus dem Umlaufvermögen als Sicherheit und Grundschulden.
Sicherheiten werden insbesondere bei indischen Kreditnehmern auch in der Form von Garantien seitens der indischen Muttergesellschaft des Kreditnehmers gewährt, sowie durch Rücknahmeverpflichtungen der kreditunterstützenden Niederlassung der SBI in Indien. - Uns ist bewußt, daß die letztgenannte Sicherheit keine Sicher-heit im Sinne des HGB ist, sie hat sich jedoch auf Grund der Erfahrung in der SBI Frankfurt als wichtige Sicherheit erwiesen.
Berücksichtigungsfähige Sicherheiten in Mio € per 31.03.2011
| Forderungsklasse | Bareinlagen | UmlaufV | AnlageV | Garantien | Rücknahmeverpflichtg. |
|---|---|---|---|---|---|
| Zentralregierungen | 0 | 0 | 0 | 20,0 | |
| Unternehmen | 0 | 42,000 | 123,817 | 92,362*) | |
| Institute | 0 | 90,648 | 12,531 | 0 | |
| Mengengeschäft | 0,174 | 0 | 43 | 0 | |
| Summe | 0,174 | 132,648 | 136,391 | 148.407 |
*) Garantien von Konzernmüttern für von uns herausgereichte Finanzierungen.
²) Banken/Kreditversicherer als Rückgarant für Kundengarantien.
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